Sådan hjælper bogholderen med at lave en likviditetsprognose

En sund likviditet er nøglen til virksomhedens overlevelse og vækst. Uden likvide midler stopper driften – uanset omsætning eller overskud på papiret. Derfor er en likviditetsprognose et af de vigtigste redskaber i enhver virksomhed. Den viser, hvornår pengene kommer ind og går ud, og hjælper med at forudsige fremtidige udfordringer. Her spiller bogholderen en central rolle. Med indsigt i regnskab, data og økonomiske mønstre kan bogholderen skabe en præcis likviditetsprognose, der sikrer overblik, stabilitet og handlekraft. I denne artikel gennemgår vi, hvordan bogholderen hjælper virksomheden med at planlægge og optimere sin likviditet.

Hvorfor en likviditetsprognose er afgørende for virksomheden

Likviditet handler om virksomhedens evne til at betale sine regninger, lønninger og forpligtelser til tiden. Mange virksomheder oplever, at de har overskud i regnskabet, men alligevel mangler penge på kontoen. Det skyldes ofte manglende styring af pengestrømmene – noget en likviditetsprognose kan afhjælpe.

Forståelsen af likviditet

Likviditet er ikke det samme som indtjening. En virksomhed kan have høj omsætning, men stadig opleve likviditetsproblemer, hvis kunder betaler for sent, eller udgifterne falder uheldigt i forhold til indtægterne.
En likviditetsprognose giver virksomheden mulighed for at:

• Forudse perioder med lav likviditet.

• Planlægge betalinger strategisk.

• Undgå overtræk og unødvendige renter.

• Tage informerede beslutninger om investeringer.

Her bliver bogholderens rolle afgørende – de forstår tallene bag tallene og kan gøre komplekse pengestrømme gennemskuelige.

Bogholderen som virksomhedens “økonomiske radar”

Bogholderen overvåger de daglige bevægelser i virksomhedens økonomi: indbetalinger, betalinger, kredit og afdrag. Denne viden bruges til at forudse fremtidige udfordringer, før de bliver akutte.
En bogholder kan fx opdage:

• At en stor kunde konsekvent betaler 10 dage for sent.

• At leverandørbetalinger samler sig i bestemte uger.

• At likviditeten topper eller falder i bestemte måneder.

Disse observationer danner grundlaget for en præcis og datadrevet prognose.

Likviditetsprognosen som ledelsesværktøj

Når bogholderen udarbejder en likviditetsprognose, giver det ledelsen et konkret beslutningsgrundlag. Prognosen viser:

• Hvor meget likviditet virksomheden har til rådighed.

• Hvornår der er risiko for underskud.

• Hvilke handlinger der kan forbedre cashflowet.

Det gør det muligt at handle proaktivt – fx forhandle betalingsbetingelser, flytte investeringer eller justere salgsstrategien.

Sammenhæng mellem likviditet og strategi

Likviditetsprognoser er ikke kun en kontrolfunktion – de er et strategisk værktøj. De hjælper med at:

• Planlægge vækst og investeringer.

• Undgå økonomiske flaskehalse.

• Sikre stabilitet under sæsonudsving.

Når bogholderen bringer sin indsigt i spil, bliver prognosen en central del af virksomhedens fremadrettede planlægning.

Sådan laver bogholderen en præcis og brugbar likviditetsprognose

En god likviditetsprognose bygger på struktur, realistiske antagelser og løbende opdatering. Bogholderen kombinerer regnskabsdata, erfaring og værktøjer for at skabe et klart billede af virksomhedens fremtidige pengestrømme.

1. Indsamling af data

Første skridt er at indsamle alle relevante økonomiske oplysninger.
Bogholderen gennemgår:

• Salgs- og indtægtsdata.

• Udgifter, faste og variable.

• Leverandør- og kundeaftaler.

• Lån, afdrag, renter og skatter.

Disse data danner grundlaget for prognosen. En nøjagtig likviditetsprognose kræver, at alle poster medregnes – også de små.

2. Opdeling i tidsperioder

Bogholderen opdeler prognosen i perioder (typisk uger eller måneder) for at kunne følge udviklingen tæt.
De registrerer:

• Forventede indbetalinger (kundebetalinger, projekter, tilskud).

• Forventede udbetalinger (leverandører, løn, drift, skat).

• Planlagte investeringer og afdrag.

Denne opdeling giver et visuelt og praktisk overblik over, hvornår pengene strømmer ind og ud.

3. Realistiske antagelser

En vigtig del af bogholderens arbejde er at sikre, at antagelserne i prognosen er realistiske. Det betyder, at:

• Kunder sjældent betaler nøjagtigt til tiden.

• Nogle udgifter kan være højere end forventet.

• Salgsprognoser bør være forsigtige, ikke optimistiske.

Bogholderen baserer sine antagelser på historiske data og erfaring, så prognosen bliver et troværdigt styringsværktøj.

4. Beregning af likviditetsbalance

Bogholderen beregner løbende, hvordan likviditeten udvikler sig:

• Startsaldo + indbetalinger – udbetalinger = ny saldo.
  Denne beregning gentages for hver periode, så man får et rullende overblik over likviditeten.
  Ved at simulere forskellige scenarier – fx forsinkede betalinger eller stigende udgifter – kan bogholderen vise, hvor robust virksomheden er.

5. Visualisering og præsentation

De bedste likviditetsprognoser er lette at forstå. Bogholderen bruger derfor grafer og oversigter, der viser:

• Likviditetens udvikling over tid.

• Kritiske punkter (uger med lav saldo).

• Forventede forbedringer.

Dette gør prognosen operationel – noget ledelsen faktisk kan bruge i praksis.

6. Løbende opdatering

Likviditetsprognoser er dynamiske. Bogholderen opdaterer dem løbende, når nye data kommer til:

• Nye ordrer eller aflyste projekter.

• Forsinkede betalinger.

• Uventede udgifter.

Ved at holde prognosen ajour sikrer bogholderen, at virksomheden altid har et aktuelt overblik over sin økonomiske situation.

Fra prognose til handling – hvordan tallene bruges strategisk

En likviditetsprognose er kun værdifuld, hvis den bruges aktivt. Her hjælper bogholderen ledelsen med at omsætte data til beslutninger, der forbedrer virksomhedens økonomiske sundhed.

Optimering af betalingsstrømme

Bogholderen analyserer, hvordan virksomheden kan forbedre sit cashflow:

• Hurtigere fakturering og kortere betalingsfrister.

• Incitamenter for kunder, der betaler tidligt.

• Forhandling om længere kredittider hos leverandører.

Små ændringer i betalingsmønstre kan have stor effekt på likviditeten.

Forebyggelse af likviditetskriser

Ved hjælp af prognosen kan bogholderen forudse kommende likviditetsproblemer og foreslå løsninger, fx:

• Midlertidig kassekredit.

• Udskydelse af investeringer.

• Fokus på inddrivelse af tilgodehavender.

Prognosen bliver dermed et advarsels- og handlingsværktøj.

Planlægning af investeringer og vækst

Når virksomheden har et klart billede af sin fremtidige likviditet, kan den planlægge langsigtet.
Bogholderen hjælper med at:

• Beregne, hvornår virksomheden kan investere i nye projekter.

• Simulere konsekvenserne af vækstinitiativer.

• Identificere, hvordan investeringer påvirker cashflowet.

Likviditetsprognosen bliver dermed en del af den strategiske beslutningsproces.

Kommunikation med interessenter

Banker, investorer og bestyrelser kræver dokumentation for, at virksomheden har styr på sin økonomi. Bogholderens prognose fungerer som et troværdigt bevis på økonomisk kontrol.
Den skaber tillid og kan forbedre mulighederne for at:

• Opnå finansiering.

• Forhandle bedre vilkår.

• Demonstrere stabilitet over for samarbejdspartnere.

Langsigtet gevinst

Når bogholderen systematisk udarbejder og vedligeholder likviditetsprognoser, får virksomheden ikke bare kontrol – den får styring. Det betyder færre overraskelser, bedre planlægning og større handlefrihed.

Kort sagt: En bogholder, der mestrer likviditetsprognoser, giver virksomheden økonomisk ro og strategisk styrke.

Likviditet kan være forskellen mellem succes og sammenbrud. Med en dygtig bogholder ved roret får virksomheden ikke blot et øjebliksbillede, men et vindue ind i fremtiden. En præcis likviditetsprognose gør det muligt at planlægge, handle og vokse med sikkerhed – fordi virksomheden altid ved, hvor den står.